Resumen ejecutivo
La salida se produce con una cartera de valores fácilmente valorizable y con histórico societario completo. Se necesita decidir si la cartera supera el umbral agregado y cómo valorar cada posición.
El cálculo depende de valor de mercado, valor de adquisición y porcentaje de participación. Las posiciones líquidas suelen parecer sencillas, pero el detalle societario manda. Inventariar cartera y umbrales antes de fijar la fecha y la vía de tratamiento.
Contexto
La salida se produce con una cartera de valores fácilmente valorizable y con histórico societario completo.
Problema
Se necesita decidir si la cartera supera el umbral agregado y cómo valorar cada posición.
Firmado y revisado
Alejandro Pérez Hernández
Responsable profesional de A&G Tax Consulting
Revisado el 2026-08-09