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Checklist documental

Checklist documental US Desk

Lista imprimible para clientes con vínculos España-Estados Unidos: residencia, ciudadanía, inversiones, jubilación, FATCA, FBAR, Modelo 720, patrimonio y herencias.

Alejandro Pérez Hernández. Revisado el 2026-08-05.

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Documentación a reunir

Identificación y residencia

  • Pasaporte, NIE/NIF, SSN/ITIN si existe y estatus de ciudadanía o green card.
  • Calendario anual de estancias en España, Estados Unidos y terceros países.
  • Viviendas disponibles, contratos, escrituras y soporte de uso efectivo.
  • Certificados de residencia fiscal, declaraciones presentadas y comunicaciones censales.
  • Familia, actividad económica, centro de intereses y documentación migratoria relevante.

Rentas y jubilación

  • Social Security: SSA-1099 o documento equivalente, retenciones y cuenta de cobro.
  • IRA, Roth IRA y 401(k): statements, Form 1099-R, aportaciones, rollovers y beneficiarios.
  • Salarios, honorarios, dividendos, intereses, alquileres y ganancias con soporte bruto y retenciones.
  • Declaraciones estadounidenses y españolas ya presentadas, si existen.
  • Criterio de conversión dólar/euro aplicado a cada bloque.

Cuentas, inversiones y modelos informativos

  • Listado de cuentas bancarias y brokerage por país, titularidad y firma autorizada.
  • Saldos máximos anuales y valores de cierre.
  • Form 8938, FBAR y Modelo 720 presentados o pendientes de revisar.
  • Acciones, ETFs, fondos, seguros, participaciones, trusts y derechos económicos.
  • Confirmaciones de filing y statements anuales completos.

Patrimonio y sucesiones

  • Inmuebles en Estados Unidos o España con escrituras, valores y cargas.
  • Designaciones de beneficiarios, testamentos, trusts, probate o documentos sucesorios.
  • Valoraciones a fecha relevante y documentación de adquisición.
  • Impuestos de estate tax, ISD, Patrimonio o equivalentes pagados o pendientes.
  • Mapa familiar y residencia de causante, herederos, donantes o beneficiarios.

Convenio y coordinación

  • Artículo del convenio que parece aplicar a cada renta.
  • Retenciones estadounidenses o españolas acreditables con justificante.
  • Formularios W-8, W-9 u otros entregados a brokers o pagadores.
  • Incidencias abiertas con IRS, AEAT, broker, banco, SSA o custodio.
  • Preguntas que requieren revisión profesional antes de presentar o corregir declaraciones.

Advertencia profesional

Esta checklist ayuda a preparar un expediente España-Estados Unidos, pero no sustituye la lectura de las fuentes oficiales ni una revisión fiscal profesional del caso concreto.

La revisión final depende del caso concreto, de la documentación disponible y del alcance profesional acordado.