Checklist documental

Checklist documental para due diligence fiscal

Lista imprimible para preparar información fiscal, contable, contractual y de procedimientos antes de una due diligence fiscal.

Alejandro Pérez Hernández. Revisado el 2026-07-29.

Ver guía relacionada Ver due diligence fiscal

Uso editorial

Esta checklist orienta la preparación documental. El alcance real debe fijarse en la carta de encargo o acuerdo de revisión.

Autoría

Alejandro Pérez Hernández · Responsable profesional de A&G Tax Consulting

Revisado el 2026-07-29

Relación

Guía: Due diligence fiscal: análisis de riesgos antes de una operación empresarial

Servicio: Ver due diligence fiscal

HTML imprimible

Documentación a reunir

Impuestos y declaraciones

IS o Impuesto sobre Sociedades de los periodos revisados.
IVA o IGIC y conciliaciones principales.
Retenciones e ingresos a cuenta.
Tributos locales relevantes para la operación.
Declaraciones censales y modelos periódicos relevantes.

Riesgos y posiciones fiscales

Operaciones vinculadas y documentación soporte.
Procedimientos, requerimientos, inspecciones o recursos.
Deudas, aplazamientos y garantías.
Bases imponibles negativas, deducciones y créditos fiscales.
Detalle de contingencias fiscales identificadas por la sociedad.

Contabilidad y contratos

Cuentas anuales, balances, mayores y cierres.
Contratos relevantes para la operación.
Certificados y documentación de cumplimiento.
Cronología de hechos fiscales relevantes.
Contratos con partes vinculadas, financiación o activos relevantes.

Advertencia profesional

Esta checklist orienta la preparación documental. El alcance real debe fijarse en la carta de encargo o acuerdo de revisión.

La revisión final depende del caso concreto, de la documentación disponible y del alcance profesional acordado.