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Checklist documental

Checklist documental para Modelo 720

Lista imprimible para ordenar residencia fiscal, bloques declarables, valoración, titularidad y declaraciones previas antes de revisar un Modelo 720.

Alejandro Pérez Hernández. Revisado el 2026-08-05.

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Documentación a reunir

Residencia fiscal y ejercicio afectado

  • Confirmación de residencia fiscal en España en el ejercicio revisado.
  • Cronología básica si hubo cambio de país o movilidad internacional.
  • Declaraciones previas o antecedentes fiscales del mismo contribuyente.
  • Identificación del ejercicio exacto que se quiere revisar o regularizar.

Bloques y documentación base

  • Cuentas bancarias: saldo a 31 de diciembre y saldo medio del último trimestre.
  • Valores, fondos o participaciones: posición y valoración a la fecha aplicable.
  • Seguros y rentas: póliza, certificado y valor económico relevante.
  • Inmuebles y derechos reales: escritura, derecho exacto y valor de referencia.
  • País, entidad y documento soporte de cada activo o derecho.

Titularidad, comparativa y regularización

  • Titularidad, cotitularidad, autorización, representación o derecho real aplicable.
  • Porcentaje de participación cuando exista cotitularidad.
  • Última declaración presentada del bloque, si la hubo.
  • Comparación del bloque actual con la última declaración para revisar la regla de los 20.000 euros.
  • Identificación del tipo de error si se plantea una regularización: ausencia total, bloque omitido, valoración o titularidad.

Advertencia profesional

Esta checklist ayuda a preparar la revisión del Modelo 720, pero no determina por sí sola si existe obligación, si procede una nueva presentación o qué vía de regularización corresponde.

La revisión final depende del caso concreto, de la documentación disponible y del alcance profesional acordado.